Samodzielne prowadzenie księgowości w firmie to dla wielu przedsiębiorców kusząca opcja. Z pozoru wydaje się to proste, jednak łatwo popełnić błędy, szczególnie na początku działalności. Dziś opowiem Wam o pięciu najczęstszych błędach w rozliczaniu VAT i jak ich unikać.
1. Brak rejestracji do VAT a odliczanie VAT od zakupów.
Wielu przedsiębiorców zapomina o obowiązkowej rejestracji do VAT. Jeśli nie złożysz zgłoszenia VAT-R po zarejestrowaniu firmy, zostaniesz automatycznie uznany za przedsiębiorcę zwolnionego z VAT. Co to oznacza? Bez rejestracji nie masz prawa do odliczania VAT od zakupów. Warto wiedzieć, że możesz dokonać rejestracji w każdym miesiącu działalności, gdy uznasz, że będzie to korzystne dla Twojej firmy. Pilnuj też limitu zwolnienia z VAT, jeśli nie chcesz być płatnikiem!
2. Odliczanie VAT od „starych” faktur.
Odliczenie VAT od zakupów to prawo, z którego chętnie korzystamy, ale często zapominamy o ważnych terminach. VAT można odliczyć w okresie, w którym powstał obowiązek podatkowy lub w ciągu trzech kolejnych miesięcy (lub dwóch kwartałów). A co, jeśli znajdziesz starą fakturę, której nie możesz już zaksięgować? W takim przypadku wystarczy złożyć korektę deklaracji VAT-7 za odpowiedni okres. Masz na to aż pięć lat!
3. Odliczanie VAT od usług, które nie dają takiego prawa.
Początkujący przedsiębiorcy często mylą się, odliczając VAT od wydatków, które do tego prawa nie dają. Przykładowo, nie można odliczać VAT od wydatków osobistych, takich jak odzież czy wyposażenie mieszkania, nawet jeśli są one czasami wykorzystywane w celach zawodowych. Do tego nie odliczysz VAT od usług gastronomicznych, noclegowych czy paliwa do samochodów osobowych, z pewnymi wyjątkami. Uważaj też na faktury związane ze sprzedażą zwolnioną z VAT – tu również nie przysługuje prawo do odliczenia.
4. Zaniżona stawka VAT na fakturze sprzedażowej.
Błąd w wysokości stawki VAT na fakturze sprzedażowej to częsty problem, szczególnie wśród przedsiębiorców z branży budowlanej. Przed wystawieniem faktury warto sprawdzić, czy dana usługa podlega VAT, czy korzysta ze zwolnienia, a jeśli obowiązuje obniżona stawka VAT, upewnij się, że masz do niej prawo. Przykładem może być preferencyjna stawka 8%, która dotyczy tylko budowy, remontu i modernizacji obiektów budowlanych w ramach społecznych programów mieszkaniowych. Błąd w tym zakresie może Cię sporo kosztować.
5. Odliczanie VAT od faktur bez NIP.
Obecne przepisy jasno wskazują, że NIP jest niezbędnym elementem faktury. Bez NIP nie masz prawa odliczyć VAT. Jeśli zdarzy się, że otrzymasz fakturę bez NIP, nie panikuj – możesz poprosić kontrahenta o wystawienie faktury korygującej. Ten dokument dołączysz do oryginalnej faktury i wszystko będzie zgodne z przepisami.
Jak mogę Ci pomóc?
Rozliczanie VAT może wydawać się skomplikowane, zwłaszcza gdy pojawia się wiele niuansów i terminów do pilnowania. Jeśli nie masz pewności, jak prawidłowo rozliczać VAT lub masz pytania dotyczące innych aspektów księgowości, skontaktuj się ze mną! Chętnie pomogę Ci uniknąć błędów i zapewnić prawidłowe prowadzenie księgowości. Razem uporządkujemy Twoje finanse i zaoszczędzimy czas, który będziesz mógł przeznaczyć na rozwijanie swojego biznesu.